习题二练习同城票据清算
第一、2009年7月5日天津有关银行发生如下清算业务：
一、工商银行大连道支行（104）
1、大连道支行（104）百货商场交来南开支行（301）开户的化工二厂签发的转账支票一张，金额58000元。
2、大连道支行（104）化工厂交来河西支行（604）开户的机械五厂签发的转账支票一张，金额35000元。
3、大连道支行（104）机械厂交来红桥支行（803）百货经营部签发的转账支票一张，金额45000元
4、大连道支行（104）化工厂交来红桥支行（803）开户的化工染料厂签发的转账支票一张，金额55000元。
5、大连道支行（104）百货商场交来转账支票一张，金额12000元，支付河西支行（604）开户的化工四厂的货款。
6、大连道支行（104）机械厂交来转账支票一张，金额50000元，支付南开支行（301）开户的化工二厂货款。
清算总数表
2009年 7 月 5 日
借方贷方
项目笔数金额项目笔数金额
提出应付款 2 62000提出应收款 4 193000
收回应收款 4 191600收回应付款 3 43000
合计 6 253600合计7 236000
应收差额应付差额17600
清算单位：工商银行大连道支行
二、农业银行南开支行（301）2007年4月8日发生如下清算业务：
1、南开支行（301）化工二厂交来大连道支行（104）开户的百货商场签发的转账支票一张，金额31000元。
2、南开支行（301）机械二厂交来河西支行（604）开户的机械五厂签发的转账支票一张，金额13500元。
3、南开支行（301）百货经销商场交来红桥支行（803）化工染料厂签发的转账支票一张，金额45000元
4、南开支行（301）化工二厂交来转账支票一张，金额10800元，支付河西支行（604）开户的化工四厂货款。
5、南开支行（301）百货经营部交来转账支票一张，金额12500元，支付大连道支行（104）开户的机械厂货款。
6、南开支行（301）机械二厂交来转账支票一张，金额45000元，支付红桥支行（803）开户的百货经营部货款。
清算总数表
2009年 7 月 5 日
借方贷方
项目笔数金额项目笔数金额
提出应付款 3 68300提出应收款 3 89500
收回应收款 3 148000收回应付款 3 87200
合计 6 216300合计 6 176700
应收差额应付差额39600
清算单位：农业银行南开支行
三、中国银行红桥支行（803）2007年4月8日发生如下清算业务：
1、红桥支行（803）化工染料厂交来大连道支行（104）开户的百货商场签发的转账支票一张，金额50600元。
2、红桥支行（803）机械三厂交来河西支行（604）开户的机械五厂签发的转账支票一张，金额95000元。
3、红桥支行（803）百货经营部交来南开支行（301）开户的化工二厂签发的转账支票一张，金额75000元
4、红桥支行（803）机械三厂交来转账支票一张，金额15500元，支付大连道支行（104）开户的机械厂货款。
5、红桥支行（803）百货经营部交来转账支票一张，金额11200元，支付南开支行（301）开户的百货经销商场的货款。
6、红桥支行（803）化工染料厂交来转账支票一张，金额45000元，支付河西支行（604）开户的化工四厂货款。
清算总数表
2009年月 7 日 5 借方贷方
项目笔数金额项目笔数金额
提出应付款 3 71700提出应收款 3 220600
收回应收款 4 190000收回应付款 2 76000
合计7 261700合计 5 296600
应收差额34900应付差额
清算单位：中国银行红桥支行
四、中国建设银行河西支行（604）2007年4月8日发生如下清算业务：
1、河西支行（604）化工四厂交来红桥支行（803）机械三厂签发的转账支票一张，金额45000元
2、河西支行（604）机械五厂交来南开支行（301）开户的化工二厂签发的转账支票一张，金额15000元
3、河西支行（604）百货批发商场交来大连道支行（104）开户化工厂签发的转账支票一张，金额25000元
4、河西支行（604）机械五厂交来大连道支行（104）开户机械厂签发的转账支票一张，金额85000元。
5、河西支行（604）百货批发商场交来转账支票一张，金额15000元支付大连道支行（104）化工厂货款。
6、河西支行（604）化工四厂交来转账支票一张，金额26000元，支付南开支行（301）开户的百货经销商场货款。
7、河西支行（604）化工四厂交来转账支票一张，金额31000元，支付红桥支行（803）机械三厂货款。
清算总数表
2009年 7 月 5 日
借方贷方
项目笔数金额项目笔数金额
提出应付款 3 72000提出应收款 4 170000
收回应收款 3 143500收回应付款 3 67800
合计 6 215500合计7 237800
应收差额22300应付差额
清算单位：中国建设银行河西支行
第二、具体操作
1、为一下四家银行做票据清算：
①大连道支行（104）：化工厂、机械厂、百货商场；
②南开支行（301）：化工二厂、机械二厂、百货经销商场；
③红桥支行（803）：化工染料厂、机械三厂、百货经营部；
④河西支行（604）：化工四厂、机械五厂、百货批发商场。
2、交换后，编制大连道支行的日计表平衡当天业务
原做的习题一的7月4日余额为此题的期初余额，
工商银行大连道支行日计表
2009年 7 月 5 日
借贷数余额科目
借方贷方借方贷方
吸收存款—活期
17600 870500 存款
吸收存款—定期
275000 储蓄存款
贷款—短期贷款1030000
应收利息229440
应付利息448490 其他应付款650120 本年利润121160 库存现金160830
存放中央银行款
17600 2770576
项
其他科目55834424 57660000 总计17600 17600 60042870 60042870